死亡退職金とは？相続の専門家が解説する基礎知識！

大切な家族が亡くなった後、その遺産や退職金についてどのように対処すればよいのか、不安に感じる方は多いでしょう。

特に、死亡退職金が相続税の対象となるかどうか、事前に知っておくべき情報は何か、といった疑問は非常に重要です。

この記事では、死亡退職金と相続税の関わり、具体的な計算方法について分かりやすく説明します。

また、死亡退職金に関してよくある質問もまとめました。

この記事を身近な人への相続手続きやご自分の相続対策のヒントにして下さい。

このブログでは、ご家族のために相続準備や対策を考えている人、大切な方の相続手続きをサポートするために情報収集している人に対して、実務的なアドバイスや市区町村などへの届出、法律改正等の最新情報を取り上げています。

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この記事を、相続の「基礎知識」の習得や準備をしていくための「ヒント」としてお役立てください。

相続準備は重要です。よかったら、私が相続手続きのサポートを取組むきっかけになった「一人で悩まないためのガイド、実体験からの相続アドバイス」という記事も読んでみて下さい。

不動産売却の基礎知識や今からの出来る準備などを知りたい方はこちらのブログをご参考下さい。

死亡退職金とは

死亡退職金とは、労働者が死亡した場合に企業が遺族に対して支給する退職金のことです。

これは通常の退職金とは異なり、労働者本人が受け取ることはできず、遺族に対して支払われるものです。

通常の退職金は労働者本人に支払われますが、死亡退職金は遺族に対する特別な支給です。

相続税の課税対象になる？

死亡退職金は、相続または遺贈により取得したものとみなされ相続税の課税対象となります。

しかし、相続人が受け取った退職手当金等は、その全額が相続税の対象となるわけではありません。

ここでは、相続税の課税対象としての死亡退職金について、詳しく解説します。

まず、すべての相続人が取得した退職手当金等の合計額が非課税限度額以下の場合、課税はされません。この非課税限度額は、次の式により計算されます。

500万円 × 法定相続人の数 ＝ 非課税限度額

例えば、法定相続人が3人いる場合、非課税限度額は500万円×3＝1500万円となります。

つまり、相続人全員で取得した退職手当金等の総額が1500万円以下であれば、その金額は相続税の課税対象にはなりません。

一方、相続人以外の人が取得した退職手当金等には、非課税の適用はありませんので、その全額が相続税の課税対象となります。この点も注意が必要です。

FAQ：よくある質問

死亡退職金は、労働者が死亡した際に企業から遺族に支給される特別な退職金です。

この死亡退職金は、遺族の生活を支える重要な資金源となりますが、相続税の課税対象となる場合があるため、その取り扱いについて事前に理解しておくことが重要です。

ここでは、よくある質問をまとめました。

Q：相続放棄をした人の分も相続人の数に含めてもいいですか？

法定相続人の数は相続の放棄をした人がいても、その放棄がなかったものとした場合の相続人の数をいいます。

Q：養子がいる場合はどうすればいいですか？

法定相続人の中に養子がいる場合、法定相続人の数に含める養子の数は実子がいるときは1人、実子がいないときは2人までとなります。

Q：死亡退職金は源泉徴収されますか？

通常の退職金の場合は、「所得税」が課税されますが、死亡退職金については、「相続税」の課税対象となるため所得税の徴収（源泉徴収）はされません。

Q：退職金はいつまで相続財産として扱われますか？

被相続人の死亡日から3年以内に給付が確定したものを相続財産として扱います。3年経過したものは所得税の課税対象になります。

Q：弔慰金との違いは？

弔慰金とは故人を弔い、遺族を慰めることを目的として公的機関や法人が遺族に支給する金銭のことです。弔慰金は相続財産には当たらず、原則非課税です。

まとめ　

いかがだったでしょうか？

この記事では、死亡退職金と相続税の関わり、具体的な計算方法について分かりやすく説明しました。また、死亡退職金に関してよくある質問もまとめました。

死亡退職金は、労働者が死亡した際に企業が遺族に支給する退職金で、遺族の生活を保障するための重要な資金です。

しかし、相続税の課税対象となるため、事前にその計算方法や非課税限度額について理解しておくことが重要です。

この記事を通じて、死亡退職金の基本知識と相続税との関わりについて理解を深め、身近な人の相続手続きやご自身の相続準備に役立てていただければ幸いです。

適切な準備をすることで、相続手続きをスムーズに進めることができ、大切な家族をしっかりとサポートすることができます。

ぜひこの記事を、相続手続きのヒントとしてお役立てください。

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この記事を読んでくださった皆様へ

もし、最愛の方が亡くなられ、このブログをお読みいただいているのであれば、故人様のご逝去に際し、謹んで哀悼の意を表します。心よりお悔やみ申し上げますとともに、故人様のご冥福を心からお祈り申し上げます。

空き家問題や隣地問題もあり令和6年4月から不動産の相続登記が義務化されました。2年以内に登記などを実施しなければ罰則もあったりと以前とはだいぶ環境が変わりました。

現在、相続に関するサービスを行っている銀行などの金融機関ではサービス料が非常に高く、ごく一部の人しか受けれない現状となっております。

私は父の死をきっかけに、実際に相続手続きを行う中で、机上の理論だけでは足りないこと、そして実務的な知識の重要性を痛感しました。

役所や金融機関とのやり取り、手続きの期限や必要書類に追われる中での不安は、想像以上でした。

これらの経験から、「もし他にも同じように困っている人がいたら、自分の経験で少しでも役に立てるのではないか」と思い、このブログを始めることにしました。

このブログでは、私が直面した課題や解決策、そして実際の手続きで得た知識を共有しています。

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